Хазната е известна като основната част от активите на стопанския субект. Това се отнася и до областта на всяка компания, в която основната функция е да организира и управлява всяко едно от действията, които са свързани с операциите на паричния поток или може да бъде и паричния поток.
Паричното съотношение се признава като количествено определена връзка, която съществува между две величини и която ни позволява да видим техния дял. В икономиката съотношението е известно като количествена връзка между всеки два явления, които искате и което ни позволява да видим конкретно събитие от ниво на инвестиция, рентабилност и т.н.
Към концепцията за парично съотношение Вече са му дадени няколко определения, но за да се разбере какво е и как работи, трябва да започнем с основна концепция, съкровищното съотношение е връзка, която ни позволява да измерим способността на една компания да се изправи срещу плащане или поредица от плащания чието изтичане обикновено е краткосрочно. Това специфично съотношение ни показва способността на нашия бизнес субект да плаща онези дългове, които са установени с падеж по-малък от една счетоводна година, това с дълговете и наличната сума в полза на компанията.
Паричното съотношение е един от коефициентите на ликвидност които най-често се използват за познаване на ликвидността на даден бизнес субект, това означава, че е така; възможностите, които компанията има да извършва краткосрочни плащания, както вече споменахме, коефициентите на ликвидност са три, които ще споменем по-долу:
Незабавно съотношение на пари или „коефициент на наличност“.
Той се определя от различни юристи на икономическата теория и счетоводната теория като коефициент на разделянето на двете суми: „налични“ и „текущи пасиви“.
Налични текущи пасиви = съотношение на наличност.
Това съотношение показва, че компанията може или не може да има способността да се изправи срещу краткосрочни дългове, само с наличните или хазната.
Коефициент на техническа платежоспособност или "коефициент на ликвидност".
Също така се определя от различните юристи по икономика и счетоводна теория като коефициент, произтичащ от разделянето на двете величини:
„Текущи активи“ и „текущи пасиви“.
Текущи активи ÷ текущи пасиви = коефициент на ликвидност. Това съотношение представлява способността, която една компания трябва да посрещне на плащанията, произтичащи от приложимостта на текущите задължения, това се дължи на колекциите, генерирани от текущи активи. Смята се, че дружеството няма проблеми с ликвидността, когато стойността на коефициента на ликвидност е приблизително по-голяма или равна на 1,5 (? Към 1,5) или по-малка или равна на 2 (? Към 2).
В случай, че коефициентът на ликвидност показва по-малко от 1,5 (? До 1,5), компанията има по-голяма вероятност да направи спиране на плащанията, което показва много ниска ликвидност за покриване на плащания, по-малки от отчетната година.
Обичайно е да изпаднете в грешката да вярвате или да преценявате, че при коефициент на ликвидност 1 краткосрочните дългове ще бъдат посещавани и изплащани без проблеми, но това е грешка, тъй като трудността при продажбата на всички краткосрочни акции, В допълнение към престъпленията от страна на клиентите, те показват, че оборотният капитал става положителен и че поради същата причина текущите активи са по-високи от текущите задължения, това от консервативна гледна точка може да е достатъчно.
Ако възникне ситуацията, при която коефициентът на ликвидност е по-голям от 2, това може да означава, че има такива „Бездействие на текущи активи“ което може пряко да повлияе на рентабилността и да генерира загуби.
Съотношение на хазната. Също така се определя от ценителите на икономиката и счетоводната теория като сумата от наличното плюс реализуемото, разделено на текущи пасиви.
(„Наличен“ + „реализуем“) ÷ (текущи задължения).
Това е показател за способността на стопанския субект да се изправи срещу краткосрочни дългове или по-малко от една счетоводна година, за това, като се разчита на текущи активи, трябва да се вземе предвид и това, че не са включени запаси от материални запаси. Трябва да се вземе предвид, че за да се има предвид, че дадена компания няма проблеми с ликвидността, стойността на съкровищното съотношение трябва да бъде 1, което, разбира се, е приблизително от това, което е оптимално за работата на компанията.
Ако паричното съотношение е по-малко от 1 (? Към 1), компанията поема финансови рискове, като например спиране на плащанията поради недостатъчно притежание на ликвидни активи за покриване на дълга и / или плащанията му. Ако случаят е обратен на предходния, при който паричното съотношение е по-високо или много по-високо от 1, това е индикатор, че съществува възможност да има излишък от ликвидни активи, което да доведе до загуба на рентабилност на същите активи.
Коефициент на платежоспособност и паричен коефициент
И двата коефициента са отговорни да ни покажат нивото на платежоспособност, което една компания трябва да изплати по дълговете си, казано по-просто; колко лесно е за компанията да плати навреме това, което дължи и по този начин да не генерира лихва, всичко това в рамките на краткосрочен период. Съществува фундаментална разлика, за да се разбере, че и двете изпълняват сходна функция, но по различен начин. По отношение на значението на „съкровищно съотношение“ се разглеждат само краткосрочни дългове (по-малко от една година), това се сравнява с ресурсите, които компанията има, ликвидни ресурси или които дори могат да бъдат в рамките на краткосрочен период. С това можем да видим, че съкровищният коефициент е отговорен за измерване на платежоспособността, която компанията трябва да изплати дълговете си в по-непосредствен период от време.
Основната разлика между двете се подчертава в съотношението на платежоспособност, като се сравняват всички активи на компанията със задълженията, като по този начин се демонстрира пропорцията, която включва всички активи и права на компанията, контрастиращи с дълговете и задълженията от това. Коефициентът на платежоспособност сам по себе си е показател, който не се отнася до разграниченията на дълговете с краткосрочен или дългосрочен план, нито прави разлика между активи, които са ликвидни, и тези, които не са, това е по-общо съотношение и по-малко специфично от съкровищното съотношение, неговата функция е подобна, но ефективността му е различна.
Как да изчислим правилно паричното съотношение?
Разбира се, за да се извърши подобна операция е просто въпрос на аритметични знания, но не трябва да спираме да вземаме предвид знанията, които имаме в икономиката и теорията на счетоводството, необходими са много данни, за да се стигне до тази проста операция .
Формулата, която бихме използвали за изчисляване на паричното съотношение, е показаната по-долу:
Налично + Реализуемо ÷ Текущи пасиви = Парично съотношение.
Не разбирате ли тези понятия или термини?
Както споменахме по-рано, дори и да сте били наясно с икономическата и счетоводната теория, понятията лесно се забравят, за това ви оставяме тук опростеното значение на всяко от понятията, присъстващи в баланса на компанията:
- Това са парите, това, което знаем и наричаме компанията „течна“.
- Те са стоките и правата, които бързо се трансформират в пари, разбира се от това, че говорим за длъжници, инвестиции и клиенти, и всичко това в краткосрочен план.
- Текущи пасиви. Те са задължения и дългове, които имат краткосрочен падеж.
Един от основните проблеми, които може да има стопанският субект, е липсата на платежоспособност за покриване на дълговете, компания, която не е в състояние да поддържа финансова стабилност, е същата, която дължи и спира да плаща и следователно дължи все повече и повече в интерес, това компанията едва ли ще се измъкне от тази ситуация, ако нейното финансово и счетоводно планиране не е било адекватно, следователно ние признаваме важността на коефициенти като паричния коефициент. Фирма, която решава, може би не бързо, но с постоянна ефективност и капацитет, е компания, която говори добре за себе си по счетоводен начин, тя се превръща в компания, която привлича партньори и кредитори, благодарение на своето доверие и надеждност, подчертава ангажираността и планирането които понастоящем представляват много силен икономически актив за всеки инвеститор и / или заемодател. Важно е да маркираме паричното съотношение като полезен инструмент, за да знаем позиционирането на нашата компания и какви са действията, които можем да предприемем възможно най-скоро.
Счита се, че съкровищният коефициент маркира компанията в оптималната й платежоспособност, когато е около 1. Когато това се случи, компанията е в ситуация, в която връзката между ликвидността и реализируемостта и падежите на краткосрочните дългове се приближават или приличат на 1 .