Ако обмисляте да работите за себе си в Аржентина, може би се чудите какво означава да сте самонаето лице в AFIP (Федерална администрация на публичните администрации) и как да управлявате цялата документация, без да се претоварвате. Казано по-просто, говорим за тези, които фактурират за дейността си, но го правят в рамките на... Общ режим (извън Монотрибуто), с ясно изразени задължения и по-формално счетоводство. Това ръководство ще ви помогне да разберете рамката, изискванията, регистрацията и ключовите данъци от нулата.
Целта е да ви предоставим пълен и практичен преглед: предварителни изисквания, как да се регистрирате стъпка по стъпка, съответната категория на самоосигуряващото се лице, данъците, които трябва да регистрирате, и как да плащате месечните си вноски. Също така разглеждаме достъпа до услугата „Регистрационна система“ (включително когато влизате чрез ARCA) и какви декларации трябва да подадете. По този начин, Избягвате често срещани грешки и спазвате AFIP без никакви проблеми..
Какво означава да си самонаето лице според AFIP?
В аржентинската екосистема категорията самонаети лица идентифицира тези, които извършват икономическа дейност за своя сметка, но не в рамките на опростения режим. С други думи, вие развивате своята професия или бизнес със собствено фактуриране, но попадате под Общ режим на AFIP вместо да плащат данъци като самоосигуряващи се лица.
Тази рамка обхваща два основни фронта на съответствие: от една страна, изпълнение на вноски за социално осигуряване (за пенсионирането ви) като самонаето лице; от друга страна, декларирайте и плащайте данъци отделно, като ДДС и данък върху доходите, и дори данък върху личния имот, ако е приложимо.
- Работите самостоятелно, предоставяте услуги или продавате стоки, но без да е включен в Monotributo.
- Регистрацията се извършва на Общ режим и води до периодични формални задължения.
- Вие плащате пенсионни вноски за самонаети лица и отделно ликвидирате ДДС и печалби (и евентуално други данъци).
- Можете да бъдете професионалист, търговец, партньор в компания, директор, администратор и други фигури.
Това е задължителен режим за тези, които превишават ограниченията или условията на монотрибуто, не отговарят на вида дейност или предпочитат по-пълна и подробна счетоводна структура за неговата експлоатация.
Как да станете самонает: предварителни изисквания
Преди да започнете процеса на регистрация, е добре да подготвите основните неща, за да протече всичко гладко. По същество ще ви е необходим данъчен номер, достъп до онлайн услуги и да регистрирате бизнеса, който възнамерявате да развивате. След като сте поставили тези основи, Регистрацията като самонаето лице в AFIP е много по-гъвкава..
- Разчитайте РАЗРЕЗ.
- Отървавам се от Фискален ключ с ниво на сигурност 3 (или по-високо).
- Имате активирано електронен данъчен адрес.
- Регистрирайте вашия икономическата активност в системата.
Регистрация в AFIP стъпка по стъпка
1. Достъп до уебсайта на AFIP
Отидете на официалния уебсайт: https://www.afip.gob.ar/landing/default.aspСлед като сте там, идентифицирайте потребителя си с CUIT и данъчен код за достъп до профила ви и за да можете да управлявате наличните услуги.
2. Декларирайте икономическата си дейност
В менюто с услуги потърсете „Система за регистрация“ и отидете на „Данъчен регистър“ > „Икономически дейности“. Там ще изберете дейността си според номенклатурата (професионална, търговска и др.). Този избор организира данъчния ви профил и позволява на AFIP да отрази дейност, която всъщност ще развивате.
- услуга: Система за регистрация.
- Маршрут: „Данъчен регистър“ > „Икономически дейности“.
- Изберете кода на дейността, който най-добре описва обичайното ви упражнение.
3. Регистрирайте се като самонаето лице
Върнете се в „Система за регистрация“ и отворете „Данъчен регистър“ > „Специални функции и регистри“. В този раздел добавете Характеристика на самонаетите лицаПо този начин вие официално сте регистрирани в социалното осигуряване като самонаето лице, което е важна стъпка за месечните ви вноски.
- услуга: Система за регистрация.
- Маршрут: „Данъчен регистър“ > „Специални функции и регистри“.
- Добавете статуса „Самостоятелно зает“ към вашия файл.
4. Изберете категорията си като самонаето лице
AFIP разглежда различни категории според статута на данъкоплатеца: професионалисти (със или без диплома), търговци, партньори в компании, директори или администратори и други. Категорията определя месечна вноска за социално осигуряване въз основа на параметри като предполагаем доход или изпълнявана длъжност.
- Професионалисти (със и без диплома).
- Търговци и свързани с тях дейности.
- Партньори в компании.
- Директори, администратори и подобни длъжности.
Внимателно прегледайте коя група най-добре описва вашата ситуация, за да избегнете по-късни различия; вашият избор зависи от това колко ще внасяте всеки месец във вашата пенсионно осигуряване.
5. Регистрирайте се за данъци по общия режим
Като самонаето лице не плащате данъци по Monotributo, така че трябва да се придържате към съответните данъци от Общия режимГлавно ДДС и данък върху доходите. В някои случаи се добавят данък върху движимите имоти или други данъци, в зависимост от данъчната рамка и активите.
- IVA (месечни извлечения).
- Данък върху доходите (годишен отчет).
- Лична собственост ако е приложимо (в зависимост от вашата ситуация).
Регистрацията се управлява от „Система за регистрация“ в модул „Данъци“. След регистрация, вашият данъчен календар ще показва срокове за подаване и плащане които трябва да спазвате.
6. Плащайте месечните си вноски и подайте данъчните си декларации
Плащането на вноските за самонаети лица се извършва чрез VEP (Електронна платежна бележка), генерирайки го с данъчните кодове, съответстващи на вашата категория. Плащането може да се извърши чрез CBU (Идентификационен номер на клиента), дебитна карта или домашно банкиране.
- VEP кодовете варират в зависимост от вашата категория и период.
- Плаща се месечно чрез вашата банка или по оторизиран начин.
Освен това, като част от Общия режим, трябва да подавате периодични декларации под клетва: ДДС на месечна база y Печалби на годишна базаПоддържането на актуална документация ще ви помогне да спазвате графика и да избегнете санкции.
Достъп до „Регистрационната система“ от ARCA
Ако влезете през портала на ARCA, достъпът до услугата също е лесен. Процедурата е същата, само че влизате през различна врата. Уверете се, че вашият CUIT/CUIL/CDI и данъчен код са активни, за да работите безпроблемно и да намерите услугата. Услуга „Регистрационна система“ в списъка ви.
- Достъп до www.arca.gob.ar и натиснете „ENTER“ в „Достъп с данъчен код“.
- Въведете вашия CUIT/CUIL/CDI и вашия данъчен код и натиснете „ENTER“.
- Системата ще покаже наличните услуги; изберете „Система за регистрация“.
- Ако не го виждате, добавете го от търсачката в секцията „Моите услуги“.
След като влезете, можете да управлявате регистрациите и промените, точно както бихте направили на уебсайта на AFIP. Това гарантира, че „Системата за регистрация“ е активирана за обработка на вашето заявление. дейност, характеристики на самонаетите лица и данъци.
Категории и вноски за самонаети лица: как правилно да се квалифицирате
Вашият статут определя размера на месечната ви пенсионна вноска: той не е един и същ за самонаети лица, както за търговци, партньори или директори. Следователно, изборът на правилната категория AFIP е от съществено значение, за да платите дължимите средства и да поддържате... пенсионна история подредена.
Най-общо казано, професионалистите могат да бъдат разграничени на такива, които имат квалифицираща титла, от такива, които нямат такава, а корпоративните роли (партньор, директор, администратор) имат свои собствени рамки. Ако ситуацията ви се промени (например, преминете от професионалист към партньор), не забравяйте да актуализирате профила си, така че вашият приносите отразяват настоящата ви реалност.
В допълнение към пенсионната ви вноска, не забравяйте, че Общата система изисква плащане на ДДС и данък върху доходите. Определянето на тези данъци ще зависи от вашите доходи, разходи и инвестиции, така че следенето на документите ви е жизненоважно. правилно изчисляване на данъчната основа.
Данъци по общ режим: ДДС, данък върху доходите и други възможни данъци
Като работите като самонаето лице, вие се отказвате от интегрираната такса Monotributo и започвате да декларирате всеки данък поотделно. На практика ще трябва да подадете и платите ДДС месец по месец и да определите Данък върху доходите веднъж годишно (с авансови плащания, ако е приложимо), в допълнение към Лично имущество, ако е приложимо, въз основа на вашите активи.
За ДДС трябва да разграничавате данъчните дебити и кредити въз основа на вашите продажби и покупки; при данъка върху доходите ще вземете предвид приспадаемите приходи и разходи съгласно действащите разпоредби. Не забравяйте да проверите данъчната си рамка и календара с крайни срокове, публикуван от AFIP, за да се съобразите с тях. навреме и без допълнителни такси.
Всичко това може да се управлява от вашия профил в Данъчния код, като се възползвате от активираните услуги. Поддържането на вашата дейност и данъци правилно регистрирани в „Регистрационната система“ предотвратява несъответствия и ви помага подайте декларациите си безопасно.
Плащания с VEP и оперативно управление
Електронният фиш за плащане е стандартният инструмент за плащане както на вноски за самонаети лица, така и на данъчни задължения. Вие генерирате VEP с подходящите данъчни кодове, концепция и подконцепция, след което избирате канала (CBU, дебитна или онлайн банкиране). Правилното използване на VEP гарантира, че парите ще се отразят на съответстваща данъчна сметка.
Винаги проверявайте дали данните от VEP съвпадат с вашия CUIT, период и данък. Често срещана грешка е избирането на грешен артикул или различен месец, което може да забави разпределението на плащането. Бърз преглед преди потвърждение избягвате последващи искове и повторни вменявания.
Ако управлявате значителен обем транзакции, ще бъде полезно да поддържате месечна пътна карта с крайните срокове и контролен списък с основни документи (фактури, разписки за разходи, банкови извлечения). Минималната поръчка намалява грешките и помага по-точно уреждане на ДДС и данък върху дохода.
Добри практики и често срещани грешки
Една от най-често срещаните грешки е регистрирането на вашата дейност и статут на самонаето лице, но забравянето да се регистрирате за данъци. Не забравяйте, че съгласно Общия режим трябва да спазвате поне ДДС и печалби (и други, ако е приложимо). Ако не се показват във вашия профил, върнете се към „Система за регистрация“ и потвърдете регистрацията си в „Данъци“.
Друг ключов момент е следенето на категориите ви. Ако промените ролите си (например, станете партньор или директор), актуализирайте статуса си на самонаето лице. Същото важи и ако промените вида си на дейност. Поддържането на актуалността на досието ви предотвратява несъответствия и гарантира, че вашите пенсионните вноски са правилни.
Що се отнася до ежедневните операции, пазете резервни копия на издадените и получените фактури и ясно записвайте приходите и разходите си. Когато дойде време за подаване на декларации за ДДС или данък върху доходите, тази дисциплина ще ви позволи да изчислете и обосновете цифрите си, без да бързате.
Ако влезете в ARCA и не можете да намерите „Система за регистрация“, не се притеснявайте: можете да я добавите от „Моите услуги“, като използвате търсачката. След като бъде добавена, ще видите модула в списъка си и ще можете да управлявате всичко необходимо за нейното управление. дейност, самонаети лица и данъци.
Бързи въпроси, които да ви насочат
Кой трябва да бъде самонает, а не микропредприемач?
Тези, които не отговарят на изискванията на опростения режим (поради фактуриране, вид дейност или други параметри) или тези, които по собствено решение предпочитат по-формална счетоводна структура за своите оперативни нужди. В тези случаи рамката е Общ режим на AFIP.
Откъде да започна изписването?
От уебсайта на AFIP с вашия CUIT и данъчен код или, ако предпочитате, като влезете чрез ARCA и изберете „Система за регистрация“. И в двата случая ключът е да намерите „Данъчен регистър“, за да декларирате дейността си, да добавите функцията „Данъчен регистър“ и Самостоятелно зает работник и да се регистрирате за данъци.
Какво трябва да плащам и да подавам периодично?
Месечно, вноската за пенсия на самонаетите лица и ДДС; годишно, данъкът върху доходите. Всички плащания се извършват чрез VEP (Електронна платежна бележка) и декларациите се подават с вашия данъчен код в активираните услуги.
Какво да направя, ако не виждам „Система за регистрация“?
Отидете на „Моите услуги“ и използвайте лентата за търсене, за да го добавите. След като го добавите, върнете се към списъка с услуги и влезте нормално, за да управлявате активността си. специални характеристики и данъци.
Овладяването на тези стъпки ще ви позволи да работите като самонаето лице без никакви проблеми: с готов CUIT и данъчен код, декларирана дейност, активен статус на самонаето лице, регистрирани данъци и месечни плащания по VEP, всичко ще е наред и ще можете да се концентрирате върху бизнеса си със спокойствието да спазвате изискванията. AFIP и социално осигуряване.