Влизането в света на инвестирането е фантастичен начин да увеличите богатството си, но ако не внимавате с данъците, може да се окажете в неприятна ситуация, когато дойде време да подадете данъчната си декларация. Не става въпрос само за това колко печелите, когато сключите сделка, а за това каква част от тези пари всъщност остава в джоба ви, след като преминат през данъчната система. данъчен филтър.
За да се ориентирате в този данъчен лабиринт, без да се изгубите, е важно да разберете, че испанската система не третира дивидента по същия начин като продажбата на акция. В зависимост от актива, колко дълго го държите или страната, в която живеете, данъчна фактура То може да варира значително, така че данъчното планиране е почти толкова важно, колкото изборът на инвестиционна стратегия.
Основни понятия за данъчно облагане в Испания
Почти всички печалби, получени от финансови продукти, са интегрирани в така наречената основа на спестяванията на данъка върху доходите на физическите лица (ДДФЛ). За да се избегне объркване, Данъчната агенция разделя тези доходи на две основни категории: доходи от движимо имущество и капиталови печалби или загуби. Това е техническо разграничение, но то определя как се изчисляват данъците и как могат да се компенсират загубите.
В момента данъкът върху спестяванията се прилага прогресивно. Това означава, че не плащате фиксиран процент върху всички печалби, а по-скоро преминавате през различни данъчни групи в зависимост от размера на печалбата си. Например, първите 6.000 евро се облагат с данък 19%, частта между 6 000 и 50 000 до 21%и така нататък, докато се стигне до 30% за печалбите, които надвишават 300 000 евро.
Данъчно облагане на акции и борсово търгувани фондове (ETF)
Когато говорим за акции или ETF-и, данъчното облагане не се случва, когато купувате, а когато продавате актива или когато той изплаща дивиденти. Ако продавате с печалба, имате капиталова печалбаИзчислението е просто: продажната цена минус покупната цена, като се извадят комисионните на брокера. За да се определи кои акции са продадени първи, се използва следното: Правило FIFO (Първи влязъл, първи излязъл), като се има предвид, че първите закупени единици са първите, които се продават.
Дивидентите, от друга страна, се считат за доход от движим капитал. Ако дивидентът е получен в брой, той се облага с данък незабавно. Ако е получен под формата на нови акции, данъкът се отлага до продажбата на тези акции. Ключов момент тук е Натрупващи ETF-икоито автоматично реинвестират печалбите, позволявайки на инвеститора да не плаща данъци година след година, а само в края на операцията.
Важно е да се отбележи, че борсово търгуваните фондове (ETF) не позволяват данъчни трансфери, за разлика от традиционните инвестиционни фондове. Всяко движение между ETF-и включва продажба и следователно генерира данъчно задължение. данъчно задължение незабавно, ако има ползи.
Третиране на криптовалути и цифрови активи
Светът на криптовалутите е създал много объркване, но за данъчните власти те са основно... нематериални активиАко обмените биткойн за евро или друга криптовалута (суап), генерирате капиталова печалба или загуба, която трябва да бъде декларирана като част от дохода ви от спестявания. При суаповете продажната стойност е по-високата от стойността на отдадения актив и получената стойност.
Не всичко в света на криптовалутите е свързано с капиталови печалби. залагаНезависимо дали е директно или делегирано, това обикновено се счита за възвръщаемост на инвестицията. Има дори случаи, в които минното дело и неговото икономическо въздействие Те биха могли да се разглеждат като икономическа дейност, която би преместила данъците от базата на спестяванията към обща основакъдето данъчните ставки могат да бъдат много по-агресивни, достигайки до 47% в зависимост от категорията.
Търговия, Форекс и CFD
Много трейдъри вярват, че търговията в кратки времеви рамки или скалпирането променя данъчното им положение, но това е погрешно схващане. Независимо дали търгувате с Forex, CFD или акции, ако използвате собствен капитал, крайният резултат за годината се облага с данък като доход. капиталова печалба или загубаЛивъриджът влияе върху риска на сделката, но не променя данъчния характер на получената печалба.
Има един специален случай: финансирани сметкиТук не инвестирате собствените си пари, а по-скоро предоставяте услуга за управление на капитала. Следователно, този доход не отива за вашите спестявания, а се счита за доход от икономическа дейност. Това може да изисква от търговеца да се регистрира като [данъкоплатец/специалист по инвестиции]. автономен ако има редовност и повтаряемост в таксите.
Как да управлявате загубите и да оптимизирате изплащанията
Не става въпрос само за плащания; системата ви позволява да намалите данъчните си задължения чрез... обезщетение за инвалидностАко продадете актив на загуба, можете да извадите тази сума от печалбата за същата година. Ако след това все още имате оставаща загуба, можете да компенсирате до 25% от дохода си от движим капитал (като лихви или дивиденти).
Ако годината е била особено лоша и загубите надвишават печалбите, имате възможност да намали тези загуби за следващите четири години. Важно е да декларирате дори когато губите пари, тъй като това е единственият начин да установите право на намаляване на данъците в бъдеще. Внимавайте обаче с двумесечно правилоАко продадете на загуба и закупите отново същия актив преди или след 60 дни, тази загуба се блокира временно.
Други продукти и задължения за докладване
- Фондос де Инверсион: Те са кралете на отсрочката благодарение на освобождаването от данък върху реинвестирането, което ви позволява да премествате пари между фондове, без да плащате данъци.
- Депозити и лихвоносни сметки: Те се облагат с данък всеки път, когато настъпи падеж или генерират лихва, без възможност за отсрочка.
- Съкровищни бонове: Печалбата се третира като доход от движим капитал.
- Пенсионни планове: За разлика от предишните, те се облагат с данък като доход от трудова дейност в момента на обратното им изкупуване.
Освен годишната данъчна декларация (Формуляр 100), има и задължения за отчитане. 720 модел Задължително е, ако имате повече от 50 000 евро в сметки или инвестиции в чужбина. По подобен начин 721 модел Това се отнася по-специално за крипто активи, държани на попечителство на борси извън Испания, които надвишават същия праг от 50 000 евро.
Поддържането на строг контрол върху финансовите транзакции, запазването на касови бележки за всяка операция и знанието как да се прави разлика между спестявания и общи активи е единственият начин да се избегнат санкции и да се увеличи максимално нетната възвръщаемост на всяко инвестиционно портфолио.
