Кампанията на Доход 2025г Очертава се да бъде едно от най-значимите данъчни връщания през последните години за данъкоплатците в Испания. Не само защото, както винаги, доходите, получени през предходната година, ще трябва да бъдат регулирани, но и защото бяха въведени нови мерки. Значителни промени в данъчните облекчения, данъчните категории, календара и начина на подаване на данъчната декларация които трябва да се държат под строг контрол.
Въпреки че данъчната декларация се подава през 2026 г., тя се нарича „Данък върху доходите 2025“, защото това е данъкът, който коригира данъчната ситуация за 2025 г. В тази кампания Данъчната агенция се фокусира върху нископлатени лица, лица с минимална работна заплата, безработни, големи спестители и лица, засегнати от екстремни метеорологични явления, в допълнение към запазването на стимули, свързани с устойчивостта, за определени инвестиции, и в действията, включени в годишен план за данъчен и митнически контрол.
Календар и начини за подаване на данъчната декларация за доходи за 2025 г.
Официалната кампания на Данъчният период за 2025 г. ще продължи от 8 април до 30 юни 2026 г.и двата дни включително. Тези дати са от съществено значение, тъй като закъснялото подаване на декларацията може да доведе до допълнителни такси или санкции, ако е имало задължение за подаване.
Данъчната агенция поддържа трите обичайни начина за подготовка и подаване на декларацията, като предоставя на всеки данъкоплатец достатъчно свобода на действие да избере метода, който най-добре отговаря на неговата ситуация и ниво на познаване на цифровите процедури.
Онлайн презентацияТова е най-често използваната опция и ще бъде достъпна от 8 април до 30 юни 2026 г.Чрез електронния офис на Данъчната агенция (Renta Web) можете да прегледате проекта, да го промените и да го подадете с цифров сертификат, електронен идентификатор, Cl@ve PIN или референтен номер.
Телефонна презентацияШиенето с телефонно подпомагане ще започне на Май 6 и ще продължи до 30 юни 2026За да използвате тази услуга, е задължително поиска среща между 29 април и 29 юниНа определената дата, техник от агенцията ще се обади на данъкоплатеца, за да попълни декларацията стъпка по стъпка.
Присъствена презентацияТези, които предпочитат да отидат в офис, могат да го направят от 1-30 юни 2026 г.Също така се изисква предишно назначаване, които могат да бъдат заявени от 29 май до 29 юни чрез интернет или по телефона.
За да бъдете обслужени по телефона или във физически офис, трябва да си запазите час чрез електронната централа, официалното приложение или като се обадите на активираните номера. Без уговорена среща Данъчната агенция няма да обработи декларацията по нито един от тези начини.Ето защо е препоръчително да не се бърза със сроковете.
Справка, приложение на Данъчната агенция и достъп до проекта
Преди началото на кампанията, Данъчната агенция предоставя достъп до данъчни данниПрез целия март 2026 г. данъкоплатците ще могат да преглеждат информацията, която Министерството на финансите е регистрирало относно техните доходи, имущество, удръжки и други съответни данни.
Ще бъде налично след няколко седмици. Нова услуга за получаване на референтен номер за данък върху доходите за 2025 г.което ще позволи достъп до услугите за кампанията 2025-26 (и предходните години). Референтният номер, използван в предходните години престава да бъде валиденТака че ще е необходимо да се получи нов, като се въведат, наред с други данни, поле 505 от данъчната декларация за доходи за 2024 г..
Справката може да бъде получена от Приложението на данъчната агенция или от официалния уебсайт. Регистрираните в Cl@ve обаче могат да работят директно с тази идентификационна система и да се справят без референтния номер, както за да се консултират с проекта, така и за да го подадат.
Проектът, предоставен от Министерството на финансите, е предложено изявление, основано на информация, вече известна на АгенциятаЛични данни, семейно положение, доходи от трудова заетост, банкови лихви, ипотеки и др. Тези данни обаче може да са непълни или да съдържат грешки, така че е важно да ги прегледате внимателно.
Ако черновата бъде потвърдена в сегашния си вид и след това бъдат открити недостатъци – например дарения, синдикални вноски, наеми или инвестиции, които не са отразени— отговорността пада върху данъкоплатеца. Ако данъчната администрация смята, че част от данъка не е платена поради пропуски или неточности, могат да бъдат наложени допълнителни такси или санкции, дори ако първоначалното предложение е дошло от самата агенция. За повече информация относно грешки в декларацията И как да ги избегнете; препоръчително е да се консултирате със специфични ръководства.
Общи актуализации за кампанията за данък върху доходите за 2025 г.
Както се случва всяка година, Министерството на финансите въведе корекции в данъка върху доходите на физическите лица с цел адаптиране на данъка към икономическата и социалната реалност и да засилят някои стимули. С поглед към данъчната 2025 година се открояват няколко насоки за действие, които засягат много различни видове данъкоплатци.
Един от ключовите моменти е комбинацията от данъчни облекчения за ниски доходи и по-големи усилия за тези, които концентрират големи доходи от спестяванияОбезщетенията, свързани с екологичния преход, също остават в сила, а някои регионални предимства са удължени.
Освен това, Кралски декрет-закон 16/2025 включва специфични изключения за хора, засегнати от неблагоприятни метеорологични явления, като например някои пожари, и разширява или удължава съществуващите удръжки. Едновременно с това се въвеждат механизми за коригиране на ефектите от увеличението на минималната междупрофесионална работна заплата (ММЗ) върху данъчното облагане на лицата с най-ниски доходи.
Ново данъчно облекчение за работници с ниски доходи
Една от ключовите мерки на данъка върху доходите за 2025 г. е приспадане за данъкоплатци с брутен доход от трудова дейност по-малък от 18 276 евро годишнопри условие че нямат други доходи (с изключение на освободените доходи), надвишаващи 6.500 евро годишно, и че тези доходи идват от трудово или законово правоотношение.
Това заключение възниква в отговор на Увеличение на минималната работна заплата през 2025 г. до 16 576 евро бруто годишно и до факта, че прагът за освобождаване от данък върху доходите не е актуализиран до същото ниво. На практика някои работници, получаващи минималната работна заплата, започнаха да плащат данък върху доходите, въпреки че доходите им са много ниски.
За да компенсира тази ситуация, Данъчната агенция е създала данъчно облекчение, което ще бъде приложено в кампанията за данък върху доходите за 2025 г. Максималната сума е 340 евро и се фокусира именно върху случаи, най-близки до минималната работна заплата, като прогресивно намалява с увеличаването на доходите от труд.
Когато общата възвръщаемост на труда е равно или по-малко от 16 576 евро годишноУдръжката ще достигне пълните 340 евро. В скобата между 16.576 и 18.276 евроСумата се изчислява, като от 340 евро се извади резултатът от умножаването по 0,2 на разликата между дохода и 16 576 евро. Над 18 276 евро приспадането изчезва.
Това данъчно предимство се прилага за обща нетна сума на данъка и се появява в данъчната декларация в специалното поле, предвидено от Данъчната агенция за тази цел. За да можете да го получите, е от съществено значение подадете данъчната си декларация за доходи за 2025 г.дори в случаите, когато поради нивото на доходите не би имало официално задължение за деклариране.
Приспадане за тези, които са получавали минималната работна заплата през 2025 г. и са платили данък върху доходите.
Този дизайн предполага, че Хора, които са получавали минималната работна заплата през 2025 г. и на които е удържан данък общ доход Те ще могат да възстановят значителна част или целия този данък чрез данъчната си декларация. Този критерий е особено важен за тези, на които въпреки ниските доходи са удържани данъци през цялата година.
Данъчните експерти подчертават, че Не всички, получаващи минималната работна заплата през 2025 г., са платили данък върху доходите.Задължението за удържане на данъци и размерът на удържаните данъци зависят от лични и семейни обстоятелства (деца, увреждане, семейно положение и др.). Следователно, двама служители с еднаква заплата може да са получили различно данъчно третиране.
Във всеки случай, общият съвет за тези, които се намират под 18 276 евро годишно доход от трудова дейност Това означава подаване на данъчна декларация, дори ако първоначално не са били задължени да го направят. Само по този начин те могат да поискат данъчно облекчение и, ако е приложимо, да получат възстановяване на сумите, платени предварително на данъчната служба.
Тази мярка не се отнася за всички групи. Например, пенсионери и пенсионери Те са изключени, тъй като приспадането е ограничено до брутния доход от трудова дейност, получен от трудово или законово правоотношение, а пенсиите се облагат с данък като доход от трудова дейност, но чрез различна система. За да се възползват, би било необходимо промяна на регулаторната рамка или да повишат общия праг за освобождаване до нивото на минималната работна заплата.
Данъчни стимули за устойчивост и енергийна рехабилитация
През цялата 2025 година ще се поддържа следното: ползи, свързани с екологичния преходОблекченията, свързани с покупката на електрически превозни средства, инсталирането на зарядни станции и дейностите по подобряване на енергийната ефективност в основните жилищни сгради, остават в сила.
Тези облекчения позволяват намаляване на данъчното задължение върху доходите на физическите лица с различни проценти в зависимост от вида на действието и постигнатите икономии на енергия, а в определени случаи позволяват и приспаднете до 3.000 евро от данъка си върху доходите за енергийно ефективни дейностиПо този начин се предвижда 20% приспадане когато строителните работи намаляват нуждите от отопление и охлаждане на жилището с поне 7%, както е удостоверено със съответния енергиен сертификат.
При по-значителни действия, приспадането може да бъде увеличено до 40%, ако потреблението на невъзобновяема първична енергия се намали с поне 30%. или е постигнат енергиен клас A или B. Накрая, за енергийни рехабилитационни интервенции в цели жилищни сгради, които отговарят на законовите изисквания, ползата може да достигне до 60% приспадане.
Отвъд жилищното строителство, програмата за стимулиране остава в сила за тези, които инвестират в електрически превозни средства и системи за зарежданеТези мерки остават в общата рамка на данъчните облекчения за инвестиции в устойчивост и екологичен преход. По този начин данъчната система съчетава събирането на приходи с насърчаването на по-екологични потребителски и инвестиционни навици.
Промени в данъчното облагане на доходите от спестявания
В областта на инвестициите и финансовите активи, данъкът върху доходите от 2025 г. включва увеличено данъчно облагане за най-високите доходни групи от базата за спестяванияЦелите са да се засили прогресивността на данъка и по-добро съгласуване на данъчната тежест с реалните икономически възможности на данъкоплатците.
По този начин доходите от капитал — дивиденти, лихви или капиталови печалби от продажба на акции, фондове, недвижими имоти и други активи — ще се облагат с данък поетапно. Сумите над 300 000 евро ще се облагат с данък от 30%.консолидиране на максималната пределна лихва на това ниво.
В долните скоби се прилагат низходящи ставки: между За суми между 200 000 и 300 000 евро, ставката ще бъде 27%.между 6 000 и 50 000 евро при 23% лихвамежду 6 000 и 50 000 евро при 21% лихва И накрая, доходите от спестявания до 6.000 евро ще се облагат с данък по 19%Тази схема запазва съществуващата прогресивна логика, но затяга третирането на големите финансови активи.
Успоредно с това бяха въведени корекции на държавно ниво в скала, приложима към спестовната базаРеформата повишава горната данъчна категория от 14% на 15% при определени технически обстоятелства и включва специфични разпоредби за данъкоплатците, пребиваващи в чужбина. Въпреки това, общата структура на данъчната основа за заетост и икономически дейности остава до голяма степен непроменена.
Струва си да се помни, че при данъка върху доходите на физическите лица (ДДФЛ), данъчната база за спестявания и общата данъчна база функционират отделно, но могат да бъдат свързани чрез компенсация за капиталови печалби и загуби и доходи от движим капиталДоброто използване на този механизъм може да окаже решаващо влияние върху крайния резултат от декларацията.
Компенсирайте дохода си, за да спестите от данъчната си декларация за 2025 г.
Един от най-ефективните механизми за оптимизиране на данъчната сметка в рамките на закона Става въпрос за правилното използване на компенсирането на печалби и загуби. Разпоредбите за данъка върху доходите на физическите лица позволяват компенсиране на печалби и загуби. капиталови загуби с печалби от същия вид и, до определен лимит, с доходи от движим капитал.
Например, загубите, генерирани от продажбата на акции, инвестиционни фондове или недвижими имоти, могат да бъдат компенсирани с капиталовите печалби, получени от други сделки, така че да се облага само нетната положителна разлика. Ако след това компенсиране остане отрицателно салдо, е разрешено Приложете го в следните четири упражнениявинаги в рамките на максималните проценти, определени от закона.
Правилото се отнася и за по-нови продукти, като например крипто активиЗагубите от продажбата на криптовалути могат да бъдат компенсирани с други капиталови печалби, при условие че са правилно декларирани и са спазени сроковете и документалните условия, изисквани от Данъчната агенция.
При сделки с еднородни ценни книжа (идентични акции, дялове от един и същ фонд и др.), които не се прехвърлят изцяло, критерият остава в сила. FIFO (първи влязъл, първи излязъл) да се определи кои акции се считат за продадени първи. С други думи, за данъчни цели, акциите, придобити по-рано, се считат за прехвърлени първи, нещо, което трябва да се има предвид при планирането на продажбите в края на годината.
За тези, които инвестират редовно, предварителното организиране на продажбите и покупките, както и прегледът на евентуалните загуби преди края на 2025 г., може да означава значително намаляване на сумата за плащане – или увеличение на възстановяването – в кампанията за данък върху доходите за 2025 г.
Купуване, продажба и наемане на жилища в данъчната декларация за доходи за 2025 г.
Прехвърлянето на недвижими имоти остава един от най-значимите пера в данъка върху доходите на физическите лица (ДДФЛ). Тази тенденция продължава и в данъчната декларация за 2025 г. съответните обезщетения, свързани с основното жилище, както при продажби, така и при лизинг, което може значително да повлияе на крайния резултат.
В случай на продажба на основното жилище от лица над 65-годишна възрастПолучената капиталова печалба е освободена от данък върху дохода, което представлява потенциално много голяма икономия. За данъкоплатците под тази възраст освобождаването от реинвестиране остава в сила: ако получената сума се използва, в рамките на две години преди или след сделката, за закупуване или обновяване на ново основно жилище и са изпълнени законовите изисквания, печалбата може да бъде напълно или частично освободена.
По отношение на наем на основно жилищеОт 2024 г. системата за намаления на нетния доход от наем е преработена, промяна, която е изцяло отразена в данъчната декларация за доходи за 2025 г. Общото намаление вече е 50%, вместо 60%, които обикновено се прилагаха до реформата.
В някои случаи обаче се установяват увеличени намаления. Например, намалението може да достигне 90% за нови договори в обявени за напрегнати зони когато наемът е намален с поне 5% в сравнение с предишния договор. В същите тези среди, 70%, ако наемателят е между 18 и 35 години или ако договорът за наем е официализиран с публичната администрация или организации от третия сектор.
Планирано е и намаление 60%, когато собственикът предприеме определени рехабилитационни дейности по имота при специфични условия. Тези нови специални намаления се прилагат само за договори, които стриктно отговарят на установените изисквания и заменят старата обща схема от 60%, приложима за повечето наеми.
Други удръжки и обезщетения, които трябва да се вземат предвид
Наред с основните нови функции, данъчната декларация за доходи за 2025 г. поддържа и коригира широк набор от опции. данъчни облекчения и помощи които трябва да бъдат прегледани преди подаване на декларацията. В много случаи забравянето на приспадане ще означава пропускане на потенциално значителни възстановявания, включително приспадане на медицински и стоматологични разходи което засяга определени случаи.
Сред държавните мерки една от най-забележителните е приспадането за инвестиции в новосъздадени или наскоро учредени компанииДанъкоплатците, които внасят капитал в тези видове компании, могат да се възползват от... 50% приспадане върху инвестираната сума, с максимална основа от 100 000 евро годишно, при условие че са изпълнени изискванията, посочени в Закон 28/2022 и в наредбите за данъка върху доходите на физическите лица.
В рамките на семейната сфера, Данъчен кредит за майчинство до 1.200 евро годишно за всяко дете под тригодишна възрастс възможност за авансово плащане. Освен това групата, отговаряща на условията за тази помощ, продължава да се разширява, включително случаи, при които майката е била регистрирана в социалното осигуряване или в дружество за взаимоспомагателно осигуряване в даден момент след раждането, при условие че са изпълнени установените условия.
Удръжки и намаления за вноски за системите за социално осигуряване (пенсионни планове, планове за заетост и др.), макар и с ограничения, които са били коригирани през последните години. Подробният преглед на сумите, внесени през 2025 г., и тяхната съвместимост с различни инструменти може да помогне за оптимизиране на данъчните спестявания.
Гъвкаво възнаграждение и заплата в натура
Поканата за представяне на предложения гъвкаво възнаграждение Той продължава да набира популярност като инструмент за компаниите и служителите, за да създадат по-ефективен от данъчна гледна точка пакет от компенсации. Той включва заместване на част от паричната заплата с непарични обезщетения, които в много случаи са напълно или частично освободени от данъци.
Законът постановява, че заплатите в натура не може да надвишава 30% от общото годишно възнаграждение, в съответствие с член 26.1 от Закона за работниците. В тази рамка, определени формули позволяват на работника да ползва стоки или услуги, без да плаща данък върху доходите върху тях, при условие че се спазват законовите изисквания и съответните икономически ограничения.
Сред най-често срещаните примери са ваучери за храна или формули за непряка подкрепа, които са освободени до 11 евро на ден; здравна осигуровка, платена от компанията, освободени до 500 евро на човек (1.500 евро в случай на лица с увреждания) за работник, съпруг/а и деца; или обществен транспорт с карти или транспортни ваучери, освободени до 1.500 евро годишно на работник.
Чрез правилното използване на тези формули, много служители могат да постигнат ефективни годишни спестявания, които обикновено варират между 100 и 400 евроСпоред оценките на индустрията, това си струва. За да се възползвате наистина от тези услуги обаче, трябва реално да ги използвате, тъй като някои баланси или предимства може да изтекат, ако не бъдат използвани в рамките на определените срокове.
С поглед към данъчната декларация за 2025 г. е полезно да прегледате данните на предоставения от компанията сертификат за удържане на данък, за да проверите каква част от заплатата е получена в натура и как е била третирана за данъчни цели, особено ако през 2025 г. са били включени нови обезщетения.
Задължение за деклариране и необходима документация
Не всички данъкоплатци са задължени да подадат данъчна декларация за доходи за 2025 г., въпреки че на практика Може да си струва да го направите, дори когато няма задължение.особено ако са направени удръжки, имате право на нови удръжки или искате да възстановите авансово платени суми.
Като цяло, тези, които са получили доход под 22 000 евро годишно от един платец Тези, които не отговарят на други специфични условия, не са длъжни да подават данъчна декларация. Когато обаче има множество работодатели, получават се определени видове капиталови доходи, получават се безвъзмездни средства или субсидии или се реализират капиталови печалби, може да се прилагат по-строги ограничения, изискващи подаване на данъчна декларация.
В случай на обезщетения за безработица, същите правила се прилагат както за други доходи от трудова заетост: Няма автоматично задължение за деклариране само защото човек е безработен., въпреки че има дебати и регулаторни промени относно задължение за деклариране в случай на безработица които трябва да се спазват.
Бенефициентите на минимален жизнен доход Да, те са длъжни да подадат данъчна декларация, въпреки че в много случаи резултатът ще бъде нулев. А тези, които са получавали минималната работна заплата или подобни заплати, както е обяснено, трябва да подадат данъчната си декларация, за да поискат приспадане на доходи от трудова заетост за данъчната 2025 година, дори ако не подлежат на общите ограничения за доходите.
Преди да седнете да подготвяте декларацията, препоръчително е да съберете основната документация: Лична карта, банкови данни, удостоверения за фирма или платец, кадастрална информация и касови бележки за данък върху недвижимите имотиДоговори за наем, доказателства за инвестиции (акции, фондове, криптовалути), документация за безвъзмездни средства или награди и разписки, които позволяват прилагането на удръжки (дарения, синдикални вноски, грижи за деца и др.).
Проверете състоянието на вашата данъчна декларация за 2025 г. и съобщенията от Данъчната агенция
След като декларацията е подадена, е възможно проверете състоянието на обработката по всяко време докато Данъчната агенция го прегледа и, ако е приложимо, издаде възстановяването на данъци или ви уведоми за крайния резултат. Това проследяване може да се извърши както от мобилния ви телефон, така и от официалния уебсайт.
В приложението на Данъчната агенция просто отидете на „Управление“, изберете раздела „Данък върху доходите“ и след това „Данък върху доходите 2025“, където можете да докоснете „Статус на обработка“. В електронния портал намерете иконата „Данък върху доходите 2025“ и достъпете услугата за обработка на чернови/декларации (Income Tax Web). И в двата случая ще трябва да влезете. Електронна лична карта, цифров сертификат, ПИН или референтен номер за Cl@ve.
По време на процеса ще се появят различни съобщения, за които трябва да сте наясно, за да избегнете ненужна тревога. Най-често срещаното в началото е „Вашето извлечение се обработваТова просто потвърждава, че Данъчната агенция е получила вашата данъчна декларация. Ако има проблем с изпращането или запазването на файла, може да видите „Вашата декларация не е запазена или се обработва“.
В други случаи може да се покаже „Вашето твърдение се проверяваТова съобщение не означава непременно някакви нередности: Данъчната агенция преглежда всички данъчни декларации, въпреки че някои може да изискват допълнителен анализ. Когато процесът приключи успешно, обикновено се показва съобщението „Вашата декларация е обработена от данъчните служби“.
Ако декларацията не съответства на данните, с които разполага Администрацията, се показва предупреждение, като например „декларираните от него/нея данни не се считат за съответстващи на закона.Това показва, че данъкоплатецът ще получи известие, с което се изисква допълнителна документация. Когато възстановяването на сумата най-накрая бъде издадено, съобщението обикновено посочва това изрично, като посочва датата на издаване и кани данъкоплатеца да посети съответния офис, ако плащането не е получено в рамките на няколко дни.
Важно е да се има предвид, че Данъчната агенция Имате четири години, за да прегледате декларациятаЕто защо е важно да пазите касови бележки и документи, свързани с данъчната декларация за доходи за 2025 г., поне за този период, в случай че са необходими при по-късна ревизия.
Резултат от декларацията: плащане или възстановяване на сумата
Крайният резултат от данъчната декларация за доходи за 2025 г. може да бъде пагар o да се върнеш, в зависимост от това дали удръжките и плащанията по сметка, извършени през годината, са били по-високи или по-ниски от сумата, която действително съответства съгласно декларацията.
Когато резултатът е положителен, това означава, че данъчната декларация показва дължимо плащане.В този случай сумата може да бъде платена чрез директен дебит, банков превод или, в някои случаи, с карта през платежния портал на Данъчната агенция. Възможно е също така разделяне на плащането, обикновено на две вноски, при условие че е заявено в рамките на установените срокове.
Ако, от друга страна, резултатът е отрицателен, твърдението излиза, за да се върнеСлед това данъчните власти ще обработят възстановяването на данъка по сметката, посочена от данъкоплатеца, след като се провери, че няма неуредени задължения или задължения, които могат да бъдат компенсирани с тази сума. Последното съобщение в статуса на обработката обикновено посочва датата, на която е наредено възстановяването.
Дори ако дадено лице не е законово задължено да декларира, това може да бъде много удобно. подайте данъчната си декларация за 2025 г., ако са ви удържани данъци.Проверете дали отговаряте на условията за новото данъчно облекчение за доходи от трудова дейност или дали отговаряте на условията за регионални или национални данъчни облекчения. Неспазването на това може да означава отказ от възстановяване на суми, което в някои случаи може да бъде значително.
С тази сложна мрежа от дати, удръжки, данъчни категории и процедури, сезонът за подаване на данъчни декларации за 2025 г. ще изисква от много данъкоплатци да обърнат по-голямо внимание от обикновено. Внимателният преглед на проекта на декларацията, проверката дали новите удръжки за ниски доходи са приложени правилно, оценката на предимствата, свързани с жилищно настаняване, инвестиции, устойчивост или гъвкаво възнаграждение, и използването на каналите за подкрепа на Данъчната агенция са ключови стъпки, за да се гарантира, че декларацията точно отразява финансовото състояние на данъкоплатеца през 2025 г. и да се възползват от всички налични възможности за данъчни спестявания в рамките на действащите разпоредби.
